تعليمات رقم (12) لسنة 2010

ضوابط والية فصل الحسابات لدى شركات الوساطة

1-     على شركات الوساطة الفصل بين حساباتهم وحسابات عملائهم وعلى النحو التالي:

أـ فتح حساب جاري لدى المصرف بأسم شركة الوساطة لايداع اموال الشركة الخاصة وايرادتها والاموال الناتجة عن ممارسة اعمال الوساطة والسحب لتغطية نفقاتها وتوزيع ارباحها وغيرها من الحسابات الخاصة بالشركة باستثناء حساب الامانات .

ب ـ فتح حساب جاري اخر بأسم / امانات العملاء واستخدامه في تنفيذ عمليات التداول الخاصة بهم       وللاغراض التالية :

   أولا: أيداع المبالغ المستلمة من العملاء اللازمة لتمويل عمليات شراء الاوراق المالية لصالحهم .

   ثانيا : تحويل مبالغ العمولات المستحقة الى حساب الشركة الخاص والناتجة من قيامها بتنفيذ عمليات التداول لصالح عملائها .

   ثالثا: رد الاموال الخاصة بعملاء الشركة في حالة بيع الاسهم او عدم تنفيذ عمليات الشراء او المتبقي من رصيدهم بعد اتمام عمليات الشراء او البيع .

ج ـ يجب على شركة الوساطة مسك حسابات فرعية لكل مستثمر تظهر فيها المبالغ العائدة له والحركةعليها على ان تتطابق مجموع حسابات الامانات للشركة مع مجموع الحسابات ذاته في المصرف .

2-  يحضر عن شركة الوساطة مايلي :

أـ التصرف بالاموال المودعة في حساب العملاء الا وفقا لاحكام اتفاقية فتح الحساب المبرمة معهم .

ب ـ استخدام الارصدة في هذه الحسابات للحصول على تسهيلات ائتمانية اوقروض مصرفية بضمانها.

ج ـ استخدام الارصدة الدائنة لبعض الزبائن لتمويل عمليات شراء لزبائن اخرين.

3- على شركة الوساطة الالتزام بمايلي :

أ ـ الفصل بين حساب الشركة وحساب العملاء عند أظهار ارصدة المصارف في البيانات المالية الخاصة بها والايضاحات المتممة لها .

ب ـ تزويد الهيئة بالبيانات الخاصة بكافة الحسابات التي يتم فتحها لدى المصارف وكما يلي :

     اولا :رقم حساب الشركة , اسم المصرف , نوع الحساب .

     ثانيا:  رقم حساب الشركة / امانات العملاء , اسم المصرف , نوع الحساب.

     ثالثا: اسماء الاشخاص المخولين من قبل الشركة بفتح / اغلاق الحسابات المصرفية .

ج ـ احتساب قيمة العمولات الناتجة عن التداول في كل جلسة تداول وتحويلها الى الحساب الخاص

     بالشركة لدى المصارف .

د ـ عدم أجراء أية تحويلات من حساب امانات العملاء الى حساب الشركة الا في حدود العمولات الناتجة عن التداول .

ه ـ أجراء مراجعة يومية في نهاية كل يوم عمل لحساب امانات العملاء وتثبيت ارصدتهم .

وـ اجراء المطابقة يوميا بين اجمالي ارصدة امانات العملاء الدائنة مع اجمالي ارصدة حسابات المصارف     الخاصة بهذه الامانات .